开会旅游的费用计入什么科目

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开会旅游的费用计入什么科目

开会旅游的费用计入什么科目

答:公司组织员工外出开会和旅游的,应将费用分开核算。

其中,开会支出列支为“管理费用——会议费”科目,旅游支出属于给予员工的非货币性福利,通过应付职工薪酬做账,按员工服务对象分摊至管理费用、营业费用等科目。

《中央国家机关会议费管理办法》(国管财〔2006〕426号)规定,会议费开支包括会议房租费(含会议室租金)、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。

会议主办单位不得组织会议代表游览及与会议无关的参观,也不得宴请与会人员、发放纪念品及与会议无关的物品。

招待费税前扣除标准

按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的千分之五,举例说明:如果本年的销售收入是1000万,业务招待费发生6万元。计算方法:按招待费的60%即6万*60%=36000元,但不超过收入的千分之五还需计算1000万*千万之五=5万,招待费36000元未超过收入50000元,该企业按36000计入招待中扣除费用。

在旅游或者一些业务招待时,经常会有加油费的产生,那么加油费入什么科目呢?汽车加油费(普通发票)和租车雇佣费(增值税或运费结算增值发票)属于二级科目是管理费用-业务招待费/汽车费用/差旅费等。

根据公司汽车用途计入管理费用或营业费用、制造费用等,例如管理人员使用的车辆发生的费用,计入管理费用;费用发票计入财会审核。应该以“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”

没有发票或白条不能在财会税前列支。

开会旅游的费用计入什么科目?关于旅游费用能不能税前扣除的问题,也是要根据实际情景来分别处理。但是一般单纯的员工旅游是不能税前扣除。

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(六)赞助支出。不符合固定资产确认条件的,不应转入在建工程,照提折旧。对于这个问题应该计入营业外收入,对方应该按照合同约定开具发票,应为损失这部分国家还是要收税的,如果擅自更改价格就会导致销售价格降低,导致偷税漏税问题。总账科目的设置。应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费。二、纳税人开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况选择正确的编码如实开具。报销单。借:库存商品 (红字)。

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