支付金额小于发票金额会计如何处理

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支付金额小于发票金额会计如何处理

支付金额小于发票金额会计如何处理

对于实付金额小于发票金额的情况下,可以这样做账:

借:原材料(库存商品)-应交税费

贷:预付账款-应付账款

主要是以下两种可能性:

1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;

2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.

同时,费用报销票据大于实际很正常,报销金额是负责人(老板)核定的,不是发票决定的,没有老板签字你能凭发票报销,要票据是税务要求不允许白条入账.

应付账款少于发票金额的会计分录怎么做?

1、根据发票入账固定资产,并挂往来(假设用应付账款科目下设置供货商)

借:固定资产

贷:应付账款

2、根据银行回单消往来(如果是现金,则需对方收据)

借:应付账款

贷:银行存款

3、付清货款

借:应付账款

贷:银行存款

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想要导出凭证首先就要建立新账套然后启用,然后在文件下拉菜单里选择"引入",选择"引入凭证"出现对话框里选择原来账套文件,然后打开出现引入凭证的期间、号码范围及相关信息的选择对话框,然后确定即可。对于考证,特别是已经在工作岗位的我们,如果自己无法做到全神投入那么就需要注入外在的督导,如果要想考证效率提高最好选择适合自己的老师课堂一步步跟着走下去(感谢会计学堂的各位老师:王老师和靳老师俩位主讲老师带,以及最后考试的几天仍然一直陪伴大家的方宁老师,杨皓然老师,晓娟老师等,感觉每位老师都很有魅力哦~)。贷:应收账款--xx。贷:清算行号(存放同业)——(成本+利息)。3、债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回可能性极小的账款。超过部分,不得扣除。同时,开票人与复核人一般不能是同一个人,开票人与收款人,或复核人与收款是否可以是同一个人,没有规定。通关心得:成功真的没有捷径,要想获得好的结果,就必须专注当下,既然开始了就不要放弃!。

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